Balance

Estado financiero que refleja la situación de una empresa en una determinada fecha. Muestra el origen de los recursos de una organización (pasivo) y las diversas formas en las que se han invertido estas cantidades (activo). Existen varios tipos de balance: inicial, de comprobación, de situación y de liquidación.

¿Para qué sirve un balance?

Proporcionar solidez financiera: muestra la solidez financiera de una empresa en un momento determinado. Esto incluye lo que la empresa posee (activos), tiene (deudas) y lo que les queda a los accionistas para pagar las deudas (iguales o similares).
Monitoreo de decisiones: las finanzas son una herramienta importante para que los gerentes y accionistas tomen decisiones comerciales, financieras y operativas. Proporcionan una visión clara de los recursos disponibles y las responsabilidades financieras.
Análisis de liquidez y solvencia: ayuda a evaluar la capacidad de una empresa para pagar la deuda a corto y largo plazo, mostrando la relación entre los activos corrientes (como el efectivo) y los pasivos a corto plazo.
Analizar estructura de capital: proporciona información sobre las ganancias de una empresa en términos de deuda (deuda) y capital del propietario (capital). Esto es importante para que comprenda el proceso de financiación y los problemas que puedan surgir.
Comparación de desempeño: puede comparar el desempeño financiero a lo largo del tiempo con otras empresas de la misma industria. Esto es importante para la evaluación y la planificación de acciones.
Cumplimiento de Normas Contables y Tributarias: las empresas deben presentar estados financieros para cumplir con las normas contables y tributarias. Estos documentos son importantes para las declaraciones de impuestos y otros documentos legales.
Proporcionar transparencia: para los inversores y prestamistas extranjeros, la documentación de respaldo proporciona información clara y honesta sobre la salud financiera de la empresa, estableciendo así credibilidad y transparencia en el negocio y las finanzas.

Tipos de balances

Balance General o Balance de Situación: es el tipo más básico y esencial de balance en contabilidad. Presenta los activos, pasivos y el patrimonio de una empresa en un momento específico. Se utiliza para mostrar la situación financiera global de la empresa.
Balance de Comprobación: se usa para verificar la exactitud de los registros contables. Suma todas las cuentas de débito y crédito en los libros contables y comprueba que los totales de ambas columnas sean iguales. Ayuda a identificar errores en la contabilidad antes de preparar el balance general.
Balance Ajustado: se elabora después de realizar los ajustes contables necesarios al final del periodo contable (como amortizaciones, provisiones para cuentas incobrables, etc.). Ofrece una visión más precisa de la situación financiera de la empresa después de contabilizar estos ajustes.
Balance Clasificado: en este tipo de balance, los activos y pasivos se clasifican en categorías como corrientes y no corrientes. Facilita el análisis de la liquidez y solvencia de la empresa.
Balance de Apertura: es el balance inicial de una empresa al comienzo de su ejercicio contable.
Refleja la situación financiera de la empresa al inicio del periodo y sirve como punto de partida para el registro de las transacciones del nuevo periodo.
Balance de Cierre: se prepara al final del ejercicio contable. Refleja la situación financiera de la empresa al final del periodo y se usa para preparar los informes financieros.
Balance Personal: se utiliza para individuos o familias. Muestra los activos personales (como propiedades, cuentas bancarias, inversiones) y los pasivos personales (como hipotecas, préstamos, deudas de tarjetas de crédito).
Balance Consolidado: utilizado por corporaciones con múltiples subsidiarias.
Combina los balances de la empresa matriz y sus subsidiarias para presentar la situación financiera del grupo completo.

¿Cómo hacer un balance?

Recopilar información financiera: recopilar registros contables que contienen toda la información sobre los activos, pasivos y divisiones de la empresa. Incluye libros de cuentas, estados financieros, facturas, contratos de crédito, etc.
Activos y pasivos mixtos: los activos generalmente se dividen en activos corrientes (como efectivo, deuda, ahorros) y activos no corrientes (como bienes raíces, edificios y equipos). La deuda se divide en deuda corriente (deuda con vencimiento dentro de un año) y deuda no corriente (deuda a largo plazo).
Leer todos los activos: agregar todos los activos, actuales y actuales.
Calcular la deuda total: sumar toda la deuda (actual y pendiente).
Determinación del patrimonio neto: el patrimonio neto se calcula restando todos los pasivos de todos los activos (Patrimonio neto = Activos – Pasivos). También puede incluir cuentas como cuentas de capital y cuentas de ahorro.
Editar página: editar la información en la lista de páginas. Tradicionalmente, los activos se enumeran a la izquierda y los pasivos y gastos a la derecha. Sin embargo, en la mayoría de los casos modernos se dividen en dos partes, una debajo de la otra. Asegúrese de que el balance general sea correcto, lo que significa que los ingresos totales deben ser iguales a los débitos totales y al efectivo total.
Verificaciones y actualizaciones: revise su factura para asegurarse de que todos los números sean correctos. Actualice los requisitos si se encuentran discrepancias o errores.
Finalización y demostración: cuando esté satisfecho de que el estado financiero es exacto, complételo para demostrarlo a las partes interesadas (como la gerencia, los accionistas o los inversionistas).

Saber más sobre balances

Definición de «fees»
Definición de «informe anual»
Definición de «contabilidad»